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老師好，請問一下，公司經營不下去了，把固定資產出售了，賬面還有20萬沒有折舊完，現在賣出去了只買了十幾萬，如果按照下面這個分錄來寫，那增值稅申報的時候應該在哪里確認收入申報增值稅呢？ 借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 借：銀行存款 資產處置損益 貸：固定資產清理 應交稅費-應交增值稅-銷
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
如果是動產的話，13%銷售貨物里面填寫
2024 09/24 09:11
郭老師 
2024 09/24 09:11
沒有開發票的，在第5列和第6列填寫。
84785037 
2024 09/24 09:13
銷售出去時是有開具發票的，另外按這個分錄來寫的話雖然交了增值稅，但是沒有確認收入的這個分錄呢？這樣寫沒問題嗎？
郭老師
2024 09/24 09:14
你好，沒有關系的，只不過是你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785037
2024 09/24 09:15
如果我想讓兩者保持一致的話分錄怎么寫會好一點呢？麻煩老師指點一下，謝謝！
郭老師
2024 09/24 09:17
借固定資產清理
累計折舊，
貸固定資產，
借銀行存款，貸其他業務收入、應交稅費，
借營業外支出，貸固定資產清理。
84785037
2024 09/24 09:20
這樣寫確認了收入，對應的成本不能扣除只能記到營業外支出嗎？有其他業務收入也應該有對應的其他業務成本吧？
郭老師
2024 09/24 09:21
不需要的，沒有其他業務成本
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