當月確認收入時按1%，現在跨月了怎么轉營業外收入

借：應交稅費 貸：營業外收入

這樣應交稅費一直有余額

你前面是怎么做賬的了

借：銀行存款100 貸：主營業務收入 99 應交稅費-銷項 1

交稅款：借 應交稅費 -銷項 1 貸 銀行 1

那這個應交稅費就掛在賬上，你按我說的做了，就就沒有余額了

我的意思是我做收入時是直接按1%做的，減免的2%沒有體現出來。現在2%要轉營業外收入怎么做

不用做呀，直接做一個點的呀

把一個點的轉到營業外收入就可以了

1個點是我該交的稅，2個點是減免的

你按一個點計提的呀，開票也是一個點，沒有體現這兩個點呀，不用做賬呀

減免的2個點不是要轉入營業外收入嗎

你可以這樣理解，因為你開票是開的一個點，所以這個不用再體現了，如果你再按兩個點來計入到營業外收入，那就是要多交企稅了嗎

按你開票的稅費來轉到營業外收入就可以

開票的1個點稅費不是已經交稅了嗎，不是說按減免的2個點轉營業外收入嗎

我是超30萬的，是3% 減按1%

你超過，直接交了稅了，不用轉那兩個點的，直接按一個點交了就可以，沒超計提的增值稅才要轉到營業外收入

減免的那2個點不用交所得稅嗎

不用呀，也不用做賬

怎么有的老師說減免的2個點需要交所得稅

我們老板有兩個小規模呀，沒有交呀