如果收到的紅字發票是因為供應商開錯后作廢并重新開具了正確的發票，通常情況下你們這邊也需要進行一些處理。 一、收到紅字發票時的處理 當收到供應商開錯的紅字發票時，應將其與對應的原藍字發票一同存檔，作為該筆業務出現錯誤及調整的憑證。在財務賬面上，如果之前已經對該錯誤發票進行了賬務處理，比如將錯誤發票對應的貨物或服務暫估入賬等，應做相應的沖回處理，但如果還未進行賬務處理，可以暫不做特殊處理，僅留存紅字發票以備查。 二、收到正確發票后的處理 當收到重新開具的正確發票后，按照正常的業務流程進行賬務處理。如果是采購貨物，根據發票上的貨物明細、金額等信息，借記 “庫存商品” 等科目，根據發票上的稅額借記 “應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額）” 等科目，貸記 “應付賬款” 等科目。 同時，在增值稅發票綜合服務平臺上，對重新開具的正確發票進行勾選認證等操作，確保增值稅進項稅額能夠正常抵扣。