借，原材料貸應付賬款。

當時也沒做出庫

是啊，你現在收到發票，你入賬就好了。

那實際材料去年就已經用了，現在入賬就跟這個月一起做出庫，材料成本補今年做？

你好，操作可以這樣但是確實，但是確實本身不太規范。

開票時間是去年6月，補充記錄到本年嗎

你好是的，就是這樣子做。

但是昨天不是說要做以前年度損益調整嗎，還要做年度匯算的更正

你好，是這樣子的，你借原材料貸應付賬款。 然后再看你說的，你去年已經用了，用了有結轉成本了沒有？有沒有在所得稅前扣除？

沒做領料出庫就沒做成本結轉，也沒在所得稅前扣除

你好，那就不用擔心了你直接，你直接做入庫就可以了。不用去做別的。

那意思說，去年沒做成本結轉的，也沒稅前扣除的，可以補做到今年的成本里？是這樣么

你好，不建議你補成本了。這樣涉及退稅

但是直接入庫，這材料賬面上要怎么處理，去年已經用了實際沒庫存

你好，你如果想結轉成本是可以的，但是你看一下你去年有沒有盈利？ 你看盈利多少或者虧損多少，然后這里你想結轉的話，你看一下需要結轉多少。先確認一下這個金額

去年是虧損，補錄的材料金額有10萬

你好，去年虧損多少呢

100多萬的吧

你好那就沒問題了，去操作就好