老師，我們之前一直是這么做賬的，新來的財務經理說要收支兩條線，不能從往來款里面支，我就不知道要怎么做賬了

你的意思是代收代付的嗎？

不是代收代付，我們提供物業服務收取物業費衛生費，物業費放收入，衛生費放往來款，找公司或個人清理垃圾等，作支出，這個支出的衛生費從成本里支出還是直接從往來款衛生費里支出？

衛生費你收到的時候借銀行存款貸其他應付款，然后你的意思是支付的時候怎么做賬務處理，是這個意思嗎？

對的老師

借其他應付款，貸主營業務收入、應交稅費， 借主營主營業務成本，貸銀行存款

哦哦，就是把收到的衛生費轉收入是吧？

對的是的，是這么做的。

之前年度的沒轉收入，是不是也做一筆以前年度衛生費轉收入的分錄，如果做的話，分錄怎么做呢

可以的，還是按照我上面的來，直接做到今年。