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甲公司2014年12月購入管理用固定資產,購買成本為1000萬元,估計使用年限為10年,估計凈殘值為零,采用直線法計提折舊,與稅法規(guī)定旳計提折舊措施相似。起甲公司實現(xiàn)旳利潤總額每年均為500萬元。2017年末,甲公司對該項管理用固定資產進行旳減值測試表白,其可收回金額為595萬元。該公司合用旳所得稅稅率是25%。則2018年所得稅費用為 A145.05 B160.05 C125 D132
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?您好，2018年所得稅費用=（500-1000/10+595/7）*25%=121.25
這個**是這些已知條件么，條案是不是50025%=125
2024 10/03 16:18
84784948 
2024 10/03 16:45
老師好，是對的選C，2018年所得稅費用=（500-1000/10%2b595/7）*25%=121.25這一步是什么意思，請詳解，怎么與答案125不一致呢
廖君老師 
2024 10/03 16:48
您好，請看下圖，應收稅款法不調整，直接用會計利潤來計算，
稅法中應交所得稅是會計利潤基礎調整的利潤總額，減稅法認可的折舊，加上稅法不認可的折舊
-1000/10+595/7
84784948
2024 10/03 16:56
謝謝，那這個數(shù)怎么與答案不一致呢，125是怎么算出來的
廖君老師
2024 10/03 16:57
您好，125就是直接用500*25%得來的，用會計利潤直接計算?
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