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小規模小微物業公司789月要收業主物業費3萬元，9月份只收到業主交來1萬元，9月分錄怎么做呢？3萬元在789月份都沒有開發票、這3萬元只在10月份開了5000元的發票，其他業主不要發票。且10.11.12月份要收業主4萬元物業費（不包含789月份的物業費），12月只收到物業費3萬元，12月份只開了10.11.12月發票2萬元。其他業主不需要開發票。請問第三季度，第四季度申報表怎么申報？
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您好，雖然按權責發生制各月確認收入，但工作中我們收不到業務的錢是不申報收入的，收到錢就確認收入交增值稅
2024 10/11 22:00
84784951 
2024 10/11 22:20
789月借：應收賬款3萬? 貸：主營業務收入3萬? ? ?借：銀存1萬? ?貸：應收賬款1萬? ?借：應收賬款1萬? 貸：主營業務收入1萬/（1+1%） 應交稅費—增值稅是這個分錄嗎？
廖君老師 
2024 10/11 22:24
您好，不對，收入重復確認了，第一個不要
??借：銀存1萬? ?貸：應收賬款1萬? ?
借：應收賬款1萬? 貸：主營業務收入1萬/（1 1%） 應交稅費—增值稅
84784951
2024 10/11 22:39
不拿1萬沖應收3萬，不懂還有2萬還沒收呢，這樣子查賬好查嗎
廖君老師
2024 10/11 22:40
您好，咱第一個分錄寫也可以，但每3個分錄沒有了，因為收入都確認過了，以后就是收到錢就寫第2個分錄，
查賬就是應收賬款，從借方余額到余額為0
84784951
2024 10/11 22:54
那稅費在第一個分錄確認，還是收到錢的時候確認稅費呢？
廖君老師
2024 10/11 22:55
您好，跟收入在一個分錄里哦，稅務是要比對的
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