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問題已解決
老師，請問2021年我司屬于一般納稅人沒給客戶開發票不含稅價10萬，增值稅按照適用稅率13%納稅申報了無票收入。 2024年我司做了增值稅簡易征收開票稅率調整為3%客戶要求補開發票10萬。 想問2個問題：（1）補開發票后增值稅申報表怎么填報把10萬發票對應的增值稅沖減掉（21年已經報過10萬的無票收入交過相應的增值稅） （2）賬務處理怎么寫分錄
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未開具發票13%金額-10萬
稅額-10萬*13%
開具的發票3%簡易計稅，金額10萬，稅額10萬*3%
借應收賬款負數
貸，主營業務收入-10萬，
應交稅費應交增值稅銷項-10萬*13%，
借應收賬款
貸，主營業務收入10萬，
應交稅費應交增值稅簡易計稅10萬*3%
借應交稅費應交增值稅，轉出未交增值稅，
貸應交稅費應交增值稅銷項10萬*13%
2024 10/12 08:10
84785030 
2024 10/12 12:59
老師關于上述情況24年增值稅申報表主表和附列資料一填報轉出未交增值稅怎么填
郭老師 
2024 10/12 13:00
未開具發票13%金額-10萬
稅額-10萬*13%
開具的發票3%簡易計稅，金額10萬，稅額10萬*3%
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