這樣調整 ，那去年的所得稅要調整嗎，

計提的分錄要怎么寫呢

借以前年度損益調整 貸應交稅費企業所得稅 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

這樣的話賬上的所得稅是少了，但是電子稅務局里的所得稅要怎么調整 怎么報啊

這個是所得稅增加了呀

23年度賬目沒算殘保金，那去年的所得稅不是就多交了嗎，現在要把這筆費用調到23年去，那不是去年的所得稅要調減嗎

同學你好 你上面說跨年計提 若是沖減那就是相反分錄 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤 借應交稅費企業所得稅 貸以前年度損益調整 借銀行 貸應交稅費企業所得稅

賬上的稅是調整了，那電子稅務局里面的稅要怎么調整啊，是放到今年的費用里 明天匯算清繳調減嗎

同學你好 在這個就做這個分錄

沒明白什么意思，我就是想問匯算清繳要怎么調整

就是做上面的分錄 電子稅局不用操作 這個做了跨年調整了 明年匯算清繳的時候按報表申報

那明年匯算清繳時候報表是不是可以把殘保金減掉計算所得稅啊

同學你好 同學你好 這個是的

哦哦 好的，那今年計提今年的殘保金要怎么寫分錄啊

兩種帳務處理方法： 1、如果不采取提取方法，繳納時，直接作憑證： 借：管理費用--殘保金 貸：銀行存款（或現金） 2、如果提取的話： （1）提取時 借：管理費用--殘保金 貸：其他應付款--殘保金 （2）上交時 借：其他應付款--殘保金 貸：銀行存款（或現金）