就相當于實際工資發放月份和申報不是對應的，之前是代理記賬做的賬，我是新接受的

對的是的，是這么理解的。

這種不對應的，9月份做的賬是不是就計提十月份申報九月份的工資，發放的就按照九月份的銀行流水發放八月份的，后面都這樣依次對應 下去

是的，對的，是這么做的。

相當于計提當月，發放上月的嗎

是的，對的，就是這么做的。

那會計分錄就是計提：借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 發放：借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-個人社保 應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款 這樣嗎，計提就是九月份，發放就填銀行九月份的發放工資的流水（九月發放的工資流水實際是發放八月份的工資）

是的對的，正確的就是這么做的。

就是我申報財務報表時，我在填制第三季度報表時，數據填進去后，和我的利潤報表不一致，因為第二季度是代理記賬做的，他填利潤報表時是預估填的報表，他那里只做了4到5月份的賬，六月份的賬是我做的，所以她填的季度報表數據和我的就存在差距，這種怎么處理

需要按照他預估的來，你接做賬的時候是接著他預估的來吧。然后具體的不對的話，你在接手之后，他不調整你調整。