紅沖的發(fā)票需要做賬。 當(dāng)收到紅沖發(fā)票時(shí)，應(yīng)進(jìn)行以下賬務(wù)處理： 如原發(fā)票對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)是采購商品或接受服務(wù)等： 沖減原入賬的資產(chǎn)或費(fèi)用等科目。例如，原發(fā)票是采購原材料，借記 “原材料” 等科目，貸記 “應(yīng)付賬款” 等科目，收到紅沖發(fā)票后，做相反的會(huì)計(jì)分錄，借記 “應(yīng)付賬款” 等科目，貸記 “原材料” 等科目。 如果原發(fā)票對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)涉及增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額： 還需同時(shí)沖減相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。比如原入賬時(shí)借記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，紅沖時(shí)貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）