老師補(bǔ)繳部分的的賬應(yīng)該怎么做呢？計提和支付的，我做來借貸不平

補(bǔ)繳社保，先計提時借應(yīng)付職工薪酬，貸累計折舊或未分配利潤；實(shí)際支付時，借累計折舊或未分配利潤，貸銀行存款。確保借貸方金額相等。

為啥是借貸累計折舊或者未分配利潤呢？我們社保個人部分直接在繳費(fèi)當(dāng)月從工資里面扣了的

對于補(bǔ)繳的社保，因為涉及到前期的欠繳，所以處理上要通過“累計折舊”或“未分配利潤”來調(diào)整前期未確認(rèn)的費(fèi)用或負(fù)債，這代表了對歷史數(shù)據(jù)的修正。如果是直接從工資扣的個人部分，這里討論的是單位需補(bǔ)繳的部分。