問(wèn)題已解決
老師,我剛接手一家眼鏡店的賬 ,和之前會(huì)計(jì)交接外賬,我要注意哪些,哪些要交接?



記賬憑證,科目余額表,財(cái)務(wù)報(bào)表,賬套密碼,申報(bào)系統(tǒng)賬號(hào)與密碼
2024 10/17 09:17

84785035 

2024 10/17 09:52
余額表里的科目借貸方余額要不要管?比如 庫(kù)存商品借方 300多萬(wàn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借方30多萬(wàn)要不要管

文文老師 

2024 10/17 09:57
要了解下情況,并與實(shí)際庫(kù)存比較下

84785035 

2024 10/17 10:00
我看了下,我們現(xiàn)在這家眼鏡店,有總公司一家,分公司兩家。但開(kāi)票出去一個(gè)季度也就3萬(wàn),一年也就18萬(wàn)。 實(shí)際庫(kù)存沒(méi)有300多萬(wàn),之前會(huì)計(jì)可能拿回來(lái)的成本票都記庫(kù)存商品了。這些我要她理清楚嗎?

文文老師 

2024 10/17 10:02
慢慢消化吧,后期未開(kāi)票收入也要申報(bào),同時(shí)消化庫(kù)存

84785035 

2024 10/17 10:10
那可能這300多萬(wàn)是前兩三年累計(jì)下來(lái)的,可能后期明年后年未開(kāi)票的收入要申報(bào)后,這300多萬(wàn)的庫(kù)存商品還可以減成本嗎?

文文老師 

2024 10/17 10:12
是,后期明年后年未開(kāi)票的收入要申報(bào)后,這300多萬(wàn)的庫(kù)存商品還可以減成本

84785035 

2024 10/17 10:19
到時(shí)減費(fèi)用的分錄是怎么寫(xiě)?還有工資也做了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,這個(gè)到時(shí)怎么攤,還是可以一直掛在借方?

文文老師 

2024 10/17 10:25
借:管理費(fèi)用-工資 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

84785035 

2024 10/17 10:32
這里的供貨商都不開(kāi)票給我們,開(kāi)票的話要?jiǎng)e外加錢(qián),像庫(kù)存商品借方有這么大的金額,我現(xiàn)在暫時(shí)不用去叫供貨商提供發(fā)票了??庫(kù)存商品 到時(shí)減費(fèi)用怎么寫(xiě)分錄?

文文老師 

2024 10/17 10:36
暫時(shí)不用去叫供貨商提供發(fā)票,可以的

84785035 

2024 10/17 10:42
老師,圖1圖2這是外賬公司代理做余額表,能幫我看看交接的時(shí)候,我要注意什么嗎?店里實(shí)際庫(kù)存沒(méi)有這么多。

文文老師 

2024 10/17 10:48
賬與實(shí)際不符,沒(méi)什么好看的,也沒(méi)什么好注意的

84785035 

2024 10/17 10:52
好吧。那我接手后就讓供應(yīng)商少開(kāi)點(diǎn)票,先把庫(kù)存商品和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用消化來(lái)。

文文老師 

2024 10/17 10:53
是的,你的理解與處理是對(duì)的。

84785035 

2024 10/17 10:56
那公司每年我看了下開(kāi)票出去10多萬(wàn)不是不想開(kāi)票出去,是眼鏡店都是個(gè)人買不要發(fā)票,但每個(gè)月公司發(fā)工資有10個(gè)員工,共有5萬(wàn)多,這種還是走長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎?

文文老師 

2024 10/17 10:59
按未開(kāi)票收入處理。增加收入

84785035 

2024 10/17 11:17
好,到時(shí)企業(yè)所得稅的時(shí)候多申報(bào)一些吧。未開(kāi)票的收入憑證可以拿白皮嗎?

文文老師 

2024 10/17 11:19
未開(kāi)票的收入憑證可以拿白皮
