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老師，我們是剛成立的小規模公司，開了四萬的普票，免稅，上季度沒有其他費用，利潤就是開票金額，申報所得稅的時候，利潤也是填4萬，還是未稅金額
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你好，小規模按照不含稅金額，發票上的金額確認收入
2024 10/18 12:58
84785035 
2024 10/18 13:02
老師，那我做會計分錄時候，主營業務收入怎么做，是不含稅金額還是含稅金額
84785035
2024 10/18 13:03
如果所得稅報表營業收入填不含稅，會計分錄做含稅，那不是對不上嗎
高輝老師 
2024 10/18 13:04
借：應收賬款等
貸：主營業務收入? ?發票上的金額
? 應交稅費-增值稅-小規模
因為不交稅
借：應交稅費-增值稅-小規模
貸：營業外收入/其他收益
84785035
2024 10/18 13:07
那這個其他收益/營業外收入是影響所得稅的嘍？
高輝老師
2024 10/18 13:09
影響的，增加利潤總額
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