那應收10萬，實收5萬，我的分錄 借:應收賬款10 銀行存款5 貸:主營業務收入10/1.03 應交稅費-未交增值稅10/1.03*0.03

對嗎老師？

你的分錄基本正確，但要注意增值稅的計算要基于實際收款金額。假設稅率為3%，應調整為： 借：應收賬款 10 銀行存款 5 貸：主營業務收入 4.85（5/1.03） 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）0.15（4.85*0.03）

你的分錄基本正確，但增值稅應基于實際收款計算。按3%稅率，調整為主營業務收入4.85萬，應交稅費0.15萬。這樣更準確。

好像不對啊老師，我是要么10萬確認收入，要么5確認收入對嗎老師 那我可不可以這樣，收到錢之后，先做預收，再每個月確認收入，不確認應收賬款可以嗎？這樣是不是反應不出來每年的應收賬款了？

你理解得對，要么確認10萬，要么確認5萬收入。若采用預收方式，收到款項時記預收賬款，然后根據實際提供的服務每月確認收入，并同步調整預收賬款和收入。 比如： 借：銀行存款 5 貸：預收賬款 5 之后每月根據提供服務情況確認收入，不單獨記錄應收賬款，而是通過預收賬款間接體現。這樣也能反映每年實際的應收賬款情況。

老師，如果我用應收賬款的話，年底物業費收不上來的話，我要做壞賬嗎？我會不會多交稅？

如果年底應收的物業費確定收不回來，確實需要考慮計提壞賬準備，以反映真實的財務狀況。這不會讓你多交稅，反而可能減少應納稅所得額，因為壞賬準備金可以在稅前扣除。具體操作需遵循相關會計準則和稅法規定。

好的，謝謝老師

老師，那我只做預收，不做應收可以嗎？

可以的，你可以只做預收賬款，不單獨做應收賬款。這樣每個月根據實際收入情況調整預收賬款和收入即可。這樣處理也能清晰反映每年的財務狀況。

可以的，如果你選擇只做預收賬款而不做應收賬款，這樣也能有效管理收入和現金流。只是這種方式可能不如使用應收賬款那么詳細地反映公司的債權債務情況。根據你的管理需求來決定吧。

老師，應收和預收我是不是只能用一個科目來反應公司的收入？

你可以根據實際情況選擇使用“應收賬款”或“預收賬款”，也可以兩者都使用，但針對不同的業務場景。兩者并不沖突，關鍵是清晰反映公司的財務狀況。如果你擔心復雜性，可以選擇一種更符合你業務流程的方式。

好的老師，謝謝

不客氣，有其他問題歡迎繼續提問。祝您工作順利！