如果是9月交的稅，9月的完稅憑證，那就11月份申報10月的時候再填在本期繳納上期應納稅額是嗎？

是的，就是那樣子的

賣了不動產，應該怎么做賬啊

清理殘值 借：固定資產清理? ????? 累計折舊 貸：固定資產 出售開票 借：銀行存款 貸：固定資產清理 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項 結轉固定資產清理科目余額 借：營業外支出 貸：固定資產清理 或 借：固定資產清理 貸：營業外收入

財務報表上固定資產減少嗎？

是的做了分錄，財務報表上固定資產會減少

老師，土地使用權不交增值稅嗎？

轉讓地使用權需要交增值稅的