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小規(guī)模企業(yè)，季度銷售額不到30萬，增值稅減免了。那增值稅的減免稅額 季度需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里去？還是減免的增值稅銷項稅額一直都放在應(yīng)交稅費-銷項稅里
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小規(guī)模納稅人增值稅免稅的部分不需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，直接不做賬務(wù)處理即可。減免的增值稅銷項稅額不需在應(yīng)交稅費-銷項稅里反映。
2024 10/18 18:16
84785010 
2024 10/18 18:20
不是啊，我確認收入的時候 我需要借方：銀行存款
貸方：主營業(yè)收入
? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-增值稅（銷項稅）
那這個銷項稅申報增值稅的時候是不用交的。 但是需要交所得稅 那怎么做賬
堂堂老師 
2024 10/18 18:22
對于免稅部分，確認收入時只做主營業(yè)務(wù)收入和銀行存款的分錄，不記應(yīng)交稅費-銷項稅。這樣所得稅處理時直接按實際確認的收入計算即可。
84785010
2024 10/18 18:48
你在查一下相關(guān)的稅務(wù)問題，你這樣處理不對吧
堂堂老師
2024 10/18 18:50
抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。
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