電商行業在稅收規劃方面可以采取以下幾種更好的策略： 利用稅收優惠政策 了解并充分利用稅收洼地政策：不同地區對于電商行業往往有不同的稅收優惠政策，例如減免或優惠的增值稅政策。電商企業應深入了解所在地的稅收政策，并在合適的稅收洼地建立分公司或子公司，以享受當地政府的扶持獎勵政策。入駐稅收洼地后，企業進行正常業務往來和納稅，完稅后地方會對企業增值稅和企業所得稅進行一定比例的扶持獎勵，最高可獎勵地方留存部分的40%—80%，且當月納稅次月即可返還。 關注特定群體的稅收優惠：對于小規模納稅人的個體戶來說，在稅收園區注冊可以享受核定征收政策，核定個稅為0.2%—1%，增值稅為1%，附加稅為0.06%，綜合稅率僅為1.26%—2.06%。個體工商戶開票額度高，年開票500萬以內，注冊流程簡單，無需法人到場，最短時間只需要10個工作日左右就可以正常運營。 合理安排業務結構 避免雙重征稅等稅務風險：電商行業具有跨境交易的特點，企業應合理安排跨境業務的結構，以避免或減少雙重征稅等稅務風險。通過在合適的稅收洼地建立分公司或子公司，將稅收合法合規地分配和優化。 根據業務鏈成立個體戶：企業在稅收優惠地區通過注冊工作室，例如采購中心、核算中心、服務中心、研發中心或其分支機構，分包主體企業業務，享受定額納稅優惠政策。這種方式適合電商行業、服務行業、設計行業、技術服務、投資咨詢等高利潤、成本欠缺的企業。 選擇商業模式和盈利模式 根據業務特點選擇商業模式：一個好的商業模式可以實現雙贏，并且達到節稅的效果。例如，遇到供貨商是小規模納稅人不愿意增加銷售額的情況，可以采用委托加工的模式：電商賣家自己向其他廠商采購原材料，再委托供貨商加工生產，供貨商只收取加工費。這樣，電商賣家就可以取得其他廠商開具的原材料專票；上游廠商僅就加工費開具發票，無需就高額的原材料費用開具發票。 根據發展階段選擇盈利模式：電商賣家經過一段時間的發展，供應、品牌、產品、服務等逐漸自成體系，達到可推廣可復制的階段時，可考慮采用特許經營模式，就物料供應、品牌授權許可、軟件服務等業務進行分拆，由相關經營主體對外銷售、提供服務等，產生的收入則按不同的稅率開具發票。同時，不同經營主體、經營規模、不同類型企業則可能享受優惠稅率、成本費用加計扣除等優惠政策。 加強財稅合規管理 真實申報銷售收入：顧客不要發票，但無票收入也要據實申報。這樣可以避免被稅務機關發現收入不一致的問題，也可以為企業的信用、融資、招投標等提供有力的支持。 使用合規發票：發票是企業的重要憑證，應該按照規定使用正規發票，不要使用假冒、偽造、變造、轉讓或者借用他人發票。這樣可以避免被稅務機關查處，也可以為企業的成本費用提供有效的抵扣依據。 避免個人賬戶收款：通過**、支付寶、私戶發工資或付款，可能無法取得支付憑證或合規合法的憑證，不得稅前列支，需要在所得稅前調增。還有可能被列為銀行重點監管對象。因此，應該盡量使用企業賬戶進行收付款，并保持賬務清晰。