圖片上傳不了嗎，為啥涉稅實務服務模考卷里要加上

您好，可以截個圖發一下我看看

題目是用自己設備投資的

他是不是說這個不能抵扣了沒有，這個

就說簡易計稅的

是這樣的，如果是不能抵扣的增值稅，這種的話需要轉出，然后加上增值稅的，否則不需要

簡易計稅不就是不能抵扣增值稅嗎

我看看題目具體怎么說的，有沒有后續，這個能發一下不

我這好像發不了圖片，上傳失敗

那就這樣認定吧，就是按照簡易計稅抵扣不了增值稅，需要做轉出，然后這部分影響計稅基礎

題目簡化就是集團企業用固定資產投資與全資子公司，原價840萬，已折舊340萬，投資協議約定資產評估價格含稅1325萬，投資過程中按規定應繳納的稅費由各方自行承擔，都是一般納稅人，開具了增值稅專用發票，增值稅選擇簡易計稅，分四年計入應納稅所得額，答案是集團第一年計稅基礎是（840-340）+800/4+25=725

嗯，那就是按照那個1325含稅價簡易計稅，稅款自己承擔，這樣來的

那就是因為簡易計稅了

嗯對是這個意思的