老師，我們是小規模企業，我們給客戶開出去的發票，3%的稅金我放在利潤表里面那個科目里面？

那個免交的增值稅就是計入營業外收入科目

我們繳納的房產稅和土地稅放在利潤表和資產負債表那個科目里面？

那個都是體現在 借：稅金及附加， 貸：應交稅費

老師，我們沒有免交增值稅，按照3%交的，金額92266.02我放在利潤表收入里面，稅金2767.98放在利潤表那個科目？

那個不會在利潤表體現的，都交了

稅金2767.98元，再資產負債表中需要填寫嗎？

都交了，平賬了，不會體現的

這個是我們開出去的發票。老師

你先做賬，報表是自動生成的，有余額才會在資產負債表體現

這個稅金2767.98元，我要等1月份季報的時候再交稅金。那等季報的時候財務報表不需要體現嗎？

沒有交的增值稅就體現在應交稅費的科目

那房產稅和土地稅也是季度申報繳納的稅金，為什么能體現再財務報表里面？

老師，我們沒有系統，都是手工賬。

一樣的，沒有交的稅都體現在資產負債表的應交稅費，房產稅和土地稅同時體現在利潤表的稅金及附加

老師，企業所得稅怎么計算？

本季度應交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預交所得稅

稅率是多少？老師

小微企業那個稅率是5%

老師，10月份開出去的發票，再2025.1月份季度申報的時候，客戶已經把款打給我們。還需要再資產負債表應收賬款里面填寫嗎？

直接做銀行存款就是了