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問題已解決

老師,同樣進項稅額轉出,為什么一個需要進行價稅分離,一個不需要分離,直接乘稅率呢?

84784985| 提問時間:2024 11/01 09:51
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
同學,你好 第一張圖片,是收到3萬,里面是含稅的, 第二張圖片,是免稅農產品,成本80,是不含稅的
2024 11/01 09:54
84784985
2024 11/01 09:56
老師,如果13里面含稅應該13-1進行價稅分離呀?80不含稅,應該直接乘以稅率呀,可是答案是相反的
小菲老師
2024 11/01 10:09
同學,你好 第一張圖片,3萬是含稅的,所以不含稅金額3/1.13=2.65,稅額3/1.13*0.13=0.35 第二張圖片,農產品成本80,是不含稅的,除以(1-9%)才能得到真實的買價,因為扣除的9%是進項,除以(1-9%)等于將進項重新還原回來了,這個是比較特殊的,你需要記憶的
84784985
2024 11/01 10:16
老師,第一張圖,我問得不是平銷返利哦,是第八小問,進項稅額轉出這個哈,13,運費成本1萬元這個
小菲老師
2024 11/01 10:18
同學,你好 第8問,說的是成本,那就是不含稅的
84784985
2024 11/01 10:20
老師,為啥這兩張圖都是不含稅的,一個需要還原之前的價格80-1.5/1.09*0.09,另外一個直接乘稅率,都是不含稅
小菲老師
2024 11/01 10:23
同學,你好 一個需要還原之前的價格80-1.5/1.09*0.09,這個特殊,這個是農產品,你就記住,只要是農產品,就是這個公式
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