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請問老師，我計(jì)提了資產(chǎn)減值損失，借：資產(chǎn)減值損失 30萬 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬， 次年匯算清繳前沒有實(shí)現(xiàn)處置， 需要：借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 貸：資產(chǎn)減值損失 原分錄沖回是嗎？
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是的，如果次年匯算清繳前存貨沒有實(shí)現(xiàn)處置，那么你需要沖回之前計(jì)提的資產(chǎn)減值損失。具體會(huì)計(jì)分錄就是借方錄入“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”，貸方錄入“資產(chǎn)減值損失”，金額各為30萬，這樣可以抵消前一年的計(jì)提影響。
2024 11/04 11:29
84785016 
2024 11/04 11:49
謝謝老師，還有個(gè)問題，無發(fā)票的單據(jù)入賬，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增，比如利潤表用無票費(fèi)用抵扣后，利潤總額是10萬元，不抵應(yīng)該是15萬元，那我利潤表總額不動(dòng)還是10萬元，只是那5萬元補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅？
堂堂老師 
2024 11/04 11:52
對(duì)的，利潤表上的利潤總額仍然保持為10萬元不變。在匯算清繳時(shí)，那5萬元無票費(fèi)用需要進(jìn)行納稅調(diào)增，相當(dāng)于這部分費(fèi)用不能用于減少應(yīng)納稅所得額，因此需要對(duì)這5萬元補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。
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