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增值稅附表二的本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證 的金額是票價嗎 還是需要折算成未稅價

84785025| 提問時間:2024 11/11 15:51
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小智老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
增值稅附表二中的“本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”的金額應該是指票面上的未稅價。這是因為增值稅的抵扣基于貨物或服務的未稅銷售額來計算。所以,你需要將票價按照稅率折算出未稅金額,用于填報。
2024 11/11 15:53
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