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增值稅屬于即征即退類收入,進賬怎么區分是一般可抵扣進賬還是即征即退可抵扣進賬

84784961| 提問時間:2024 11/12 21:01
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
增值稅即征即退是針對特定行業或商品的政策,通常涉及出口退稅等情況。一般來說,如果是適用即征即退政策的業務,其銷項稅額可以全額退還。區分一般可抵扣進賬和即征即退可抵扣進賬主要看商品或服務是否屬于即征即退政策范疇。具體操作時,可以通過查看相關的稅務文件或詢問稅務局來確認是否適用即征即退政策。
2024 11/12 21:04
84784961
2024 11/12 21:59
我公司屬于垃圾電廠,電費收入和垃圾處置費都屬于即征即退范疇,2018年公司成立,但是沒有備案即征即退政策,從2022年2月開始備案即征即退政策,我想要更正增值稅申報表,把一般項目更正為即征即退項目,從我備案日期2022年2月開始更正還是從公司成立核定稅費種之日開始更正
堂堂老師
2024 11/12 22:01
根據你的情況,如果你的公司從2022年2月開始正式備案適用即征即退政策,那么可以從2022年2月開始更正增值稅申報表,將相關項目從一般項目更正為即征即退項目。通常情況下,稅務更正是從備案之日起適用,之前的時期如果沒有備案,通常不能享受即征即退政策。因此,建議從2022年2月開始進行更正。
84784961
2024 11/12 22:04
2022年2到8月,銷項都大于進項,沒有留抵,可以把一般留底項目更正到即征即退留底一部分嗎
堂堂老師
2024 11/12 22:05
如果在2022年2月到8月期間,你的公司已經適用即征即退政策,且銷項稅額大于進項稅額,導致沒有留抵發生,你可以將這部分銷項稅額申請即征即退。這意味著,相關銷項稅額可以按照即征即退政策進行處理,申請退稅。務必確保在更正申報時,詳細列明這部分稅額適用即征即退政策的相關條款,并確保所有申報數據的準確性。
84784961
2024 11/12 22:07
那我只可以先交稅,再退稅唄,不可以把留底填到即征即退一部分唄
堂堂老師
2024 11/12 22:10
是的,你需要先按照正常的增值稅流程申報并繳納稅款。然后,可以根據即征即退政策申請退稅。即征即退的操作實質上是先征收后退還,所以不能直接在申報時將稅額填報在即征即退部分,而是在繳納后通過退稅程序進行處理。確保所有操作符合稅務規定,避免未來的稅務風險。
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