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問題已解決
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅吧？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，要結(jié)轉(zhuǎn)的哦，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
每月末都要結(jié)轉(zhuǎn)
月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ，
看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2024 11/17 14:43
84785045 
2024 11/17 14:49
那分錄是 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （轉(zhuǎn)出多交增值稅） 是這樣嗎
廖君老師 
2024 11/17 14:52
您好，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，上面的分錄是稅法書的規(guī)范分錄
不過我們們不按這個(gè)規(guī)范分錄，用您的分錄也可以 ，因?yàn)椴挥绊憮p益的
84785045
2024 11/17 14:54
那是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)，只做下面一步？
廖君老師
2024 11/17 14:55
是的哦，您參考一下
應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。
84785045
2024 11/17 15:00
那轉(zhuǎn)出多交增值稅不是也不會(huì)平？
84785045
2024 11/17 15:01
直接用轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目行不行
廖君老師
2024 11/17 15:02
您好，這個(gè)不用做平的嘛，只要??應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅?這個(gè)二級(jí)科目平
2.行的，您還是換您以前的方法，不一定非要寫那么規(guī)范
84785045
2024 11/17 15:04
那我這個(gè)月有留抵，下次做賬怎么做呢
廖君老師
2024 11/17 15:14
您好，下個(gè)月的分錄照常做，?不用處理
84785045
2024 11/17 15:18
那如果有留抵還是這樣做，沒有留抵，需要繳納的話就是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，再把轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅，是這樣嗎
廖君老師
2024 11/17 15:25
您好，是的，有沒有留抵，都把??應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 這個(gè)二級(jí)科目結(jié)平
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