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問題已解決

老師,生產型出口+內銷企業和生產型僅內銷企業在做賬方面有什么區別呢?

84785022| 提問時間:2024 11/24 20:17
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
MI 娟娟老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師
生產出口比生產型內銷,多了出口退稅方面
2024 11/24 20:20
MI 娟娟老師
2024 11/24 20:25
內銷收入和外銷收入要區分開 主營業務收入,設置為主營業收入-內銷,主營業務收入-外銷,兩個明細科目
84785022
2024 11/24 20:40
如果收到退稅 是借銀行存款 貸其他收益或營業外收入嗎?
MI 娟娟老師
2024 11/24 20:43
貨物出口并確認收入實現時,根據出口銷售額(FOB價)做如下會計處理: 借:應收賬款(或銀行存款等)。 貸:主營業務收入(或其他業務收入等)。 月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會計處理: 借:主營業務成本。 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)。 應退稅額: 借:應收補貼款-出口退稅(應退稅額) 貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額) 收到退稅款 借:銀行存款 貸應收補貼款-出口退稅(應退稅額)
84785022
2024 11/24 20:50
應退稅額: 借:應收補貼款-出口退稅(應退稅額) 貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額) 這個應交稅費不是增加了嗎?怎么是貸方應交稅費呢?
MI 娟娟老師
2024 11/24 20:51
要退的稅款,從借方轉入貸方
84785022
2024 11/24 20:56
您做的分錄看不出來,怎么是從借方轉入貸方了?
MI 娟娟老師
2024 11/24 20:57
借:應收補貼款-出口退稅(應退稅額) 貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額) 這筆貸方應交稅費--應交增值稅,
MI 娟娟老師
2024 11/24 20:59
只有在借方有余額的情況下,才會有退稅
84785022
2024 11/24 21:01
只有在借方有余額的情況下,才會有退稅這句話我理解。我的問題是應退稅額怎么是做 貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)呢,貸方不是負債增加了么?
MI 娟娟老師
2024 11/24 21:13
要退稅的部分就是轉入貸方了,同時也抵消了借方金額,
84785022
2024 11/24 21:17
聽不明白,老師。貸方應交稅費-應交增值稅-出口退稅(應退稅額) 是紅字?
MI 娟娟老師
2024 11/24 21:22
不是紅字, 原本借方余額多,申請了退稅,你退稅部分,是不是相應的要沖掉借方金額?沖掉的借方金額就是計入貸方 這樣明白嗎
84785022
2024 11/24 21:30
這樣明白了為什么是 貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)。 科目是“應收出口退稅款”還是“應收補貼款”呢?
MI 娟娟老師
2024 11/24 21:33
這個我認為按自己做賬習慣,應收出口退稅款 應收補貼款 都行
84785022
2024 11/24 21:34
謝謝老師,懂了
MI 娟娟老師
2024 11/24 21:35
不客氣,祝你學習愉快!如果沒疑問,幫老師好評下,謝謝!
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