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問(wèn)題已解決

老師,生產(chǎn)型出口+內(nèi)銷企業(yè)和生產(chǎn)型僅內(nèi)銷企業(yè)在做賬方面有什么區(qū)別呢?

84785022| 提問(wèn)時(shí)間:2024 11/24 20:17
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速問(wèn)速答
MI 娟娟老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
生產(chǎn)出口比生產(chǎn)型內(nèi)銷,多了出口退稅方面
2024 11/24 20:20
MI 娟娟老師
2024 11/24 20:25
內(nèi)銷收入和外銷收入要區(qū)分開 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,設(shè)置為主營(yíng)業(yè)收入-內(nèi)銷,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-外銷,兩個(gè)明細(xì)科目
84785022
2024 11/24 20:40
如果收到退稅 是借銀行存款 貸其他收益或營(yíng)業(yè)外收入嗎?
MI 娟娟老師
2024 11/24 20:43
貨物出口并確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí),根據(jù)出口銷售額(FOB價(jià))做如下會(huì)計(jì)處理: 借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等)。 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)。 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會(huì)計(jì)處理: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)。 應(yīng)退稅額: 借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額) 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額) 收到退稅款 借:銀行存款 貸應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
84785022
2024 11/24 20:50
應(yīng)退稅額: 借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額) 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額) 這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)不是增加了嗎?怎么是貸方應(yīng)交稅費(fèi)呢?
MI 娟娟老師
2024 11/24 20:51
要退的稅款,從借方轉(zhuǎn)入貸方
84785022
2024 11/24 20:56
您做的分錄看不出來(lái),怎么是從借方轉(zhuǎn)入貸方了?
MI 娟娟老師
2024 11/24 20:57
借:應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額) 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額) 這筆貸方應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅,
MI 娟娟老師
2024 11/24 20:59
只有在借方有余額的情況下,才會(huì)有退稅
84785022
2024 11/24 21:01
只有在借方有余額的情況下,才會(huì)有退稅這句話我理解。我的問(wèn)題是應(yīng)退稅額怎么是做 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)呢,貸方不是負(fù)債增加了么?
MI 娟娟老師
2024 11/24 21:13
要退稅的部分就是轉(zhuǎn)入貸方了,同時(shí)也抵消了借方金額,
84785022
2024 11/24 21:17
聽不明白,老師。貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額) 是紅字?
MI 娟娟老師
2024 11/24 21:22
不是紅字, 原本借方余額多,申請(qǐng)了退稅,你退稅部分,是不是相應(yīng)的要沖掉借方金額?沖掉的借方金額就是計(jì)入貸方 這樣明白嗎
84785022
2024 11/24 21:30
這樣明白了為什么是 貨:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)。 科目是“應(yīng)收出口退稅款”還是“應(yīng)收補(bǔ)貼款”呢?
MI 娟娟老師
2024 11/24 21:33
這個(gè)我認(rèn)為按自己做賬習(xí)慣,應(yīng)收出口退稅款 應(yīng)收補(bǔ)貼款 都行
84785022
2024 11/24 21:34
謝謝老師,懂了
MI 娟娟老師
2024 11/24 21:35
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快!如果沒(méi)疑問(wèn),幫老師好評(píng)下,謝謝!
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