是年度匯算清繳，還是季度

您好，匯算清繳都是年度，季度叫預繳。

那如果匯算清繳都沒有開回來，轉(zhuǎn)為利潤，怎么做會計分錄呀？

您好，如果匯算清繳前未取得發(fā)票，賬務不用處理，匯算清繳調(diào)增交所得稅。

但是應付賬款～暫估掛起的呀

您好，您原來是掛在“應付賬款——暫估”這個科目的是嗎？那也就那樣了，沒必要進行更正了。直接還款時沖“應付賬款——暫估”這個科目吧。

分錄怎么做

您好，還回資金時，借：其他應付款，貸：銀行存款。如果您賬上原來用的科目是“應付賬款——暫估”，分錄：借：“應付賬款——暫估”，貸：銀行存款。