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問題已解決
老師，請問一般納稅人建筑勞務(wù)公司，有一般計(jì)稅項(xiàng)目和簡易計(jì)稅項(xiàng)目，分項(xiàng)目核算，公司總部購買辦公用品，電腦、辦公軟件，進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？
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你好，分不出來的這些費(fèi)用需要計(jì)算抵扣
不能全部抵扣
2024 11/26 19:56
84785045 
2024 11/26 19:59
以什么標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算抵扣呢
84785045
2024 11/26 20:00
前期全部抵扣了的要怎么處理？
郭老師 
2024 11/26 20:04
適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。
郭老師
2024 11/26 20:04
然后你計(jì)算一下不允許抵扣的那一部分，把它進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
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