老師，其他應收款掛的有個單位已經倒閉了，但是有我們70萬元，這個我用它的破產證明，做到營業外支出可以吧，就是這個破產證明在哪里可以查到啊

還有個情況就是，保證金一般放其他應付款吧，她放在其他應收款是不是不對勁啊

沒事的，以后收回沖平就是了哈，是通用科目

老師，我是不是看今年的應納稅所得額時，需要結合它5月份匯算清繳，看有沒有調增，要用凈利潤加上調增的對嗎

哦，就是說保證金這個無所謂是吧，放這兩個都行哦

是的，就是你說的那樣子

老師，破產證明在哪里可以查到打印出來，那個其他應收款可以調整到營業外支出對嗎

那個只有上企查查查詢是否破產？不能收回的可以計入營業外支出

好的，老師我上面說的那個應納稅所得額的事思路對的呢吧

是的，那個思路是對的

去年的很多費用，可能是發票沒來，會計沒有做進費用，全都掛在其他應收款，發票如果可以取得，我把發票粘進去，把賬調了可以吧，不該報表，可以嗎

那個需要調整去年的報表，然后重新匯算的

老師，你的意思我現在把去年的發票放進去的話，然后把去年的其他應收款調整到管理費用，這個是房租的發票，還有買配件的發票，這些發票我放進去，把去年的那個分錄在今年做個更正憑證的話，是要改去年的報表是嗎，去年的改了，是不是今年所有的報表也需要改啊，因為期初變了是這樣理解嗎

是今年做調整分錄，但是報表還是按當年正常做了費用一樣的重新做報表，然后重新匯算。

不好意思啊，我沒有太明白，我今年調整完了，這個就體現在我這個月的報表里了啊，重新做匯算，你說的是24年匯算的時候這些要匯算是吧，還是說已經結束的23年的匯算啊

就是重新做23年的報表，和23年的報表年度匯算