是的，你說的時(shí)對(duì)的

老師，請(qǐng)教您固定資產(chǎn)報(bào)廢的問題，我這個(gè)小汽車報(bào)廢了，我現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄和匯算清繳要怎么做，直接報(bào)廢了，沒有任何收入

這個(gè)車開了10年了

當(dāng)時(shí)也是二手車買入的

借固定資產(chǎn)清理11811.12 累計(jì)折舊94487.76 貸固定資產(chǎn)106298.88

借營(yíng)業(yè)外支出處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失11811.12 貸固定資產(chǎn)清理11811.12

老師，這個(gè)的固定資產(chǎn)原值是118110元

你壞賬也無所謂，反正是納稅調(diào)增了最后

借固定資產(chǎn)清理11811.12 累計(jì)折舊106298.88 貸固定資產(chǎn)118110 借營(yíng)業(yè)外支出處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失11811.12 貸固定資產(chǎn)清理11811.12 然后這部分營(yíng)業(yè)外支出做納稅調(diào)增

老師，按照我給您發(fā)的表格，金額是這樣嗎？

這個(gè)固定資產(chǎn)清理可以扣除報(bào)廢時(shí)

老師，我還是不太懂，您給我發(fā)的數(shù)字，那我的固定資產(chǎn)原值對(duì)不上了

你入賬價(jià)值和累計(jì)折舊是多少你告訴我

原值118110元，折舊年限4年，已經(jīng)折舊完了，已折舊額106298.88元，凈值11811.12元，

借固定資產(chǎn)清理11811.12 累計(jì)折舊106298.88 貸固定資產(chǎn)118110 借營(yíng)業(yè)外支出處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失11811.12 貸固定資產(chǎn)清理11811.12

老師，這部分營(yíng)業(yè)外支出做納稅調(diào)增是吧？是在哪一行做調(diào)增？

這部分可以扣除，你為什么要納稅調(diào)增呢

老師，怎么扣除，我不懂，

這個(gè)自然報(bào)廢是可以扣除的，符合扣除的條件