老師，我每一年都有將近10元左右的代扣代繳個稅做營業外支出，每年都要納稅調增，老師，這種會被shui wu預警或者詢問嗎？

上面打錯字是10萬元，老師，shui wu會認為我是在做壞賬準備嗎？

不會的，這種本來就不可以扣除，企業愿意承擔，納稅調增就沒事

老師，做調增的話，是在a105000表，30行直接做賬載金額是嗎？其他的都不要動是嗎？

是的，你說的時對的

老師，請教您固定資產報廢的問題，我這個小汽車報廢了，我現在會計分錄和匯算清繳要怎么做，直接報廢了，沒有任何收入

這個車開了10年了

當時也是二手車買入的

借固定資產清理11811.12 累計折舊94487.76 貸固定資產106298.88

借營業外支出處置非流動資產損失11811.12 貸固定資產清理11811.12

老師，這個的固定資產原值是118110元

你壞賬也無所謂，反正是納稅調增了最后

借固定資產清理11811.12 累計折舊106298.88 貸固定資產118110 借營業外支出處置非流動資產損失11811.12 貸固定資產清理11811.12 然后這部分營業外支出做納稅調增

老師，按照我給您發的表格，金額是這樣嗎？

這個固定資產清理可以扣除報廢時

老師，我還是不太懂，您給我發的數字，那我的固定資產原值對不上了

你入賬價值和累計折舊是多少你告訴我

原值118110元，折舊年限4年，已經折舊完了，已折舊額106298.88元，凈值11811.12元，

借固定資產清理11811.12 累計折舊106298.88 貸固定資產118110 借營業外支出處置非流動資產損失11811.12 貸固定資產清理11811.12

老師，這部分營業外支出做納稅調增是吧？是在哪一行做調增？

這部分可以扣除，你為什么要納稅調增呢

老師，怎么扣除，我不懂，

這個自然報廢是可以扣除的，符合扣除的條件