主營業務收入也是直接5萬全部沖掉四季度在重新做嗎？主營業務收入結轉到本年利潤了不用先去沖減本年利潤了吧，直接收入和應收賬款2萬銀行存款3萬去沖減就行吧

你好，是的，本年利潤這邊不需要調。 因為你修改了其他的憑證之后正常結轉就好了。

麻煩老師給列一下分錄收入和稅的結轉分錄吧，我這邊分錄沒有調平

小規模納稅人稅率是1%，紅沖五萬重開3萬的收入和稅的調整分錄吧

你好，其實四季度做的憑證跟三季度一模一樣，只是金額寫負數。 然后你再按照四季度重新開的發票重新做。