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如果我司 本月12月收到 客戶的款 22萬， 我司需要給客戶開票。單從稅務角度來講的話，請問 這個票 能否于25年 1月 再開給客戶？ 這樣開票就跨年了。主要是我們不想 24利潤太多，想 25年再開給客戶，這樣操作可以嗎？ 如果客戶沒意見的話。
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從稅務角度，這種操作不合規且有風險。12 月收款時，增值稅納稅義務已發生，推遲到次年 1 月開票，納稅申報與義務發生時間易不符，可能被要求補繳稅款及受罰。企業所得稅方面，若符合收入確認條件，即使未開票也應在 12 月確認收入，人為推遲確認屬調節利潤，被發現會被納稅調整、補繳稅款并加收滯納金。即便客戶同意，若無特殊合理緣由，也不建議如此操作
2024 12/11 14:56
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