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問題已解決
老師，我們建筑企業有一次外地預交，預交的過合計銷售收入月度沒超過10萬，所以教育費附加地方教育費附加不用交，然后因為是次月預交的，所以當月這筆是直接繳納的，月度加上這個票合計超過10萬，所以這筆預交也交了教育費附加和地方教育費附加，然后等到次月才這筆稅抵扣了，教育費附加和地方教育費附加抵扣了
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當月預繳時（本不應繳附加費卻繳了）
會計分錄：
借：應交稅費?-?教育費附加（預繳金額）
應交稅費?-?地方教育費附加（預繳金額）
貸：銀行存款（預繳金額）
次月發現并抵扣時
會計分錄：
借：銀行存款（抵扣金額）
貸：應交稅費?-?教育費附加（抵扣金額）
應交稅費?-?地方教育費附加（抵扣金額）
2024 12/12 15:17
84784972 
2024 12/12 15:24
預交的時候沒有交
84784972
2024 12/12 15:24
月度沒有超過10萬
84784972
2024 12/12 15:25
但是不預交+預交的超過10萬了
84784972
2024 12/12 15:25
這種情況下需要交教育費附加還是地方教育費附加？
樸老師 
2024 12/12 15:27
同學你好
都需要交的
84784972
2024 12/12 15:39
月度不超過10萬不用交的
樸老師
2024 12/12 15:42
是，你上面不是又問超十萬的嗎
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