固定資產折舊部分我是做：借 管理費用—折舊 ，貸 累計折舊的 這樣對嗎？不對的話，分錄應該怎么寫

你好，固定資產折舊這里是借主營業務成本，折舊費貸累計折舊。

現在這固定資產有配件要更換，金額較小，幾千塊，這個費用是做管理費用，還是項目的主營業務成本？

你好，平時的這些計入到費用就好了。

老師，還有個問題：23年轉固前項目已經實際投入使用并產生收入了，但是我把那段時間的運維費3萬做入了在建工程。24年7月整個項目我才轉固，現在領導查出來，說那3萬要做管理費用，現在這個調整分錄這么做嗎？

你好，你后面這個三萬也轉入到入到固定資產是吧

這筆23年我做了：借 在建工程 3萬 ，貸 銀行存款3萬。24年7月轉固時：借 固定資產3萬 貸 在建工程3萬

你好，這樣子的話你要計入管理費用就比較麻煩了，要更正固定資產的原值。也要更正折舊，然后還要去修改以前年度的。會算清繳

老師，如果賬上更正，分錄怎么做？

你好，借，以前年度損益調整貸，固定資產。 然后你折舊的要減少對應的部分金額，看你折舊的時候憑證怎么做的。

謝謝老師，這筆會了。我24年1—6月轉固前還有幾筆運維費做在了在建工程，現在是不是：借 在建工程（負數） 貸銀行存款（負數）；借 固定資產（負數） 貸在建工程（負數），原模原樣沖掉。正確的再做一筆：借 管理費用（正數） 貸銀行存款（正數）就好了？

你好你的理解沒問題。

謝謝老師

你好，不用客氣的了。