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A行收到開戶單位甲公司提交的轉(zhuǎn)賬支票和進(jìn)賬單，金額5000元。該支票系同城B行的開戶單位乙公司簽發(fā)。A行審核無誤后，通過同城票據(jù)交換提出轉(zhuǎn)賬支票。請編制以下各環(huán)節(jié)分錄:(1)提出支票時(shí);(2)超過退票時(shí)間未發(fā)生退票替甲公司收妥入賬。
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借：同城票據(jù)交換清算 5000
貸：其他應(yīng)付款 - 甲公司待入賬支票款 5000
借：其他應(yīng)付款 - 甲公司待入賬支票款 5000
貸：甲公司存款 5000
2024 12/18 11:18
84785019 
2024 12/18 11:40
可以解釋一下嗎
樸老師 
2024 12/18 11:42
你是哪里不明白呢
84785019
2024 12/18 11:42
都不明白
樸老師
2024 12/18 11:43
A 行收到甲公司提交的轉(zhuǎn)賬支票，在提出支票進(jìn)行同城票據(jù)交換時(shí)，不能立即確認(rèn)這筆款項(xiàng)可以入賬，所以先通過 “同城票據(jù)交換清算” 科目核算資金的劃轉(zhuǎn)，同時(shí)將這筆款項(xiàng)作為對甲公司的暫收款項(xiàng)，計(jì)入 “其他應(yīng)付款 - 甲公司待入賬支票款”
當(dāng)超過退票時(shí)間沒有發(fā)生退票情況時(shí)，說明乙公司賬戶有足夠資金支付且支票沒有問題，A 行可以將之前暫收的款項(xiàng)正式轉(zhuǎn)入甲公司的存款賬戶，沖減 “其他應(yīng)付款 - 甲公司待入賬支票款”，增加甲公司的存款。
84785019
2024 12/18 11:48
甲公司存款，有這個(gè)科目嗎
樸老師
2024 12/18 11:54
同學(xué)你好
這個(gè)不是科目哦
84785019
2024 12/18 11:55
那你是這么寫的
樸老師
2024 12/18 11:58
這個(gè)科目是吸收存款
是一級科目
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