我問的是稅負(fù)率

建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)率會因多種因素而有所不同，一般處于2%-4%左右.

小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額不超300萬，這個是利潤表的利潤總額呢還是？

這個是利潤表的利潤總額經(jīng)過納稅調(diào)整以后的數(shù)字

經(jīng)過什么調(diào)整？

就是你匯算了之后他不是有納稅調(diào)整嗎，比如說招待費(fèi)，福利費(fèi)，這個經(jīng)過納稅調(diào)整以后的應(yīng)納稅所得額

資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末減期初是不是應(yīng)該=利潤表的凈利潤？

沒有涉及到未分配利潤調(diào)整的話，這個就是成立的

不相等的話咋整

那你得找出原因，看看是什么原因才行

21年1月份繳納20年4幾度企業(yè)所得稅的時候分錄做：借：利潤分配-未分配利潤94738.58,貸：應(yīng)交稅費(fèi)94738.58，就從21年的資產(chǎn)報表的未分配利潤和利潤表的凈利潤相差94738.58了

看了也沒問題，正常的沒有影響的，也不會影響你們損益

不影響，但是兩個表表勾稽之間誤差也沒事么？

對這個一般有誤差也沒有關(guān)系的

還有24年也有1664.2的誤差，原因是：24年5月補(bǔ)繳補(bǔ)提了23年的企業(yè)所得稅借：以前年度損益調(diào)整：864.2，第二補(bǔ)提23年少提800的職工薪酬，借：以前年度損益調(diào)整800，這樣有問題么？

這種其實(shí)沒啥問題的，因?yàn)闆]影響當(dāng)期的損益

不影響當(dāng)期的，影響未分配利潤就沒事是吧，總的來說，去年的成本費(fèi)用賬務(wù)處理只要不影響今年的收益就成，是這么理解嗎，

對，沒錯的，是這么理解的