年度匯算清繳這個期間費用管理費用多了一個個人的社保1.5 的年度利潤表里面的實際利潤總額的財務報表不一致？ 計提社保。 借管理費用社保100，貸：應付職工薪酬100 交社保 借：應付職工薪酬100 其他應付款個人社保。1.50。 貨銀行存款101.5 計提工資 借管理費用301.5 貸應付職工新酬301.5 付工資 借應付職工薪酬301.5 貨其他應付款員工社保1.50 銀行存款300

解決辦法是，對匯算清繳期間費用里管理費用中個人社保部分進行調整，只填列企業承擔的社保金額，把多計的個人社保1.5剔除出來，這樣就能使兩者數據邏輯相符了。

匯算清繳期間費用的社保填單位部分，但是利潤表里面的這個管理費用就包括了個人的部分。是不是要調整以前的憑證？

1.5金額較小，調整到當期即可

以前的會計憑征，管理費用包括個人社保，這個要怎么搞？改憑證嗎？ 么？ 是直接到匯算清繳里面期間費用填單位社保。 計提社保。 借管理費用社保100，貸：應付職工薪酬100 交社保 借：應付職工薪酬100 其他應付款個人社保。1.50。 貨銀行存款101.5 計提工資 借管理費用301.5 貸應付職工新酬301.5 付工資 借應付職工薪酬301.5 貨其他應付款員工社保1.50 銀行存款300

以前的會計憑征，管理費用包括個人社保，這個要怎么搞？改憑證嗎？ 么？ 是直接到匯算清繳里面期間費用填單位社保。 其他的，不用動？

是的，需要調整憑證，匯算按正確數據填報

請問會計憑證要怎么調整？

更正原來憑證沖管理費用

請問正確的分錄要怎么登啊？這個管理費用包括個人的社保 計提社保。 借管理費用社保100，貸：應付職工薪酬100 交社保 借：應付職工薪酬100 其他應付款個人社保。1.50。 貨銀行存款101.5 計提工資 借管理費用301.5 貸應付職工新酬301.5 付工資 借應付職工薪酬301.5 貨其他應付款員工社保1.50 銀行存款300

1. 沖銷原錯誤的計提社保分錄 借：管理費用——社保 （原金額，紅字沖銷） 100 貸：應付職工薪酬——社保（單位部分，紅字沖銷） 100 2. 重新做正確的計提社保分錄（區分單位和個人部分） 借：管理費用——社保（單位部分） 假設為 98.5 （這里假設單位承擔部分經準確核算為該金額，你可按實際情況調整） 借：管理費用——社保（個人部分） 1.5 貸：應付職工薪酬——社保（單位部分） 98.5 貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 1.5 3. 沖銷原錯誤的計提工資分錄 借：管理費用——工資 （原金額，紅字沖銷） 301.5 貸：應付職工薪酬——工資 （原金額，紅字沖銷） 301.5 4. 重新做正確的計提工資分錄（將工資和個人社保分開體現） 借：管理費用——工資 300 貸：應付職工薪酬——工資 300 5. 對于支付工資的分錄，如果只是想更規范明晰，可補充完整中間過渡分錄進行調整（非必須，看具體需求） - 先沖銷原支付工資分錄 借：應付職工薪酬——工資 （原金額，紅字沖銷） 301.5 貸：其他應付款——員工社保 （原金額，紅字沖銷） 1.5 貸：銀行存款 （原金額，紅字沖銷） 300 - 再按規范重新做支付工資分錄 借：應付職工薪酬——工資 300 借：應付職工薪酬——社保（個人部分） 1.5 貸：其他應付款——員工社保 1.5 貸：銀行存款 300 以上更正分錄就是先把原來不符合規范或者錯誤的賬務處理用紅字沖銷，然后再按照準確合理的賬務處理邏輯重新做分錄，使得賬務能準確反映社保中單位、個人承擔情況以及工資核算等情況。具體各金額你可根據實際準確的核算情況來填寫調整哦。

正確的該怎么計提？怎么做分錄？ 都還沒做賬，不用沖。

計提社保。 借管理費用社保100，貸：應付職工薪酬-單位社保100 交社保 借：應付職工薪酬-單位社保100 其他應付款-個人社保。1.50。 貨銀行存款101.5 計提工資 借管理費用300貸應付職工新酬300 付工資 借應付職工薪酬300 貨其他應付款員工社保1.50 銀行存款298.5

你這個管理費用還是包括個人的社保部分吶。 因為你之前說那個匯算清繳只能填單位的部分 ，那這樣子跟利潤表里面的實際利潤和匯算清繳里面的實際利潤還是不相等。

管理費用不包括個人部分，您的分錄管理費用是301.5，匯算清繳時填的也是公司承擔的部分

把個人承擔部分從管理費用中摘出來就行了

你記賬的這個管理費用它就包括了個人的社保部分是不用做改正，是吧？ 是說匯算清繳的話就直接填單位的部分，這樣。財務報表的利潤，報表的這個實際利潤與匯算清繳的實際利潤就不相等了，因為有這個個人社保的差額。

同學，我是在您的分錄上進行修改的，你的實際管理費用具體是多少這邊不清楚哦，您把個人部分的社保從管理費用中摘出來即可！

個人的社保就是1.5數字都是準確的，正確的分錄該怎么登？

您的分錄是： 計提工資 借管理費用301.5 貸應付職工新酬301.5 付工資 借應付職工薪酬301.5 貨其他應付款員工社保1.50 銀行存款300 我的分錄是： 計提工資 借管理費用300貸應付職工新酬300 付工資 借應付職工薪酬300 貨其他應付款員工社保1.50 銀行存款298.5

我的分錄已經減掉了1.5，為啥您還說我沒做調整啊