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老師好，想問下，我公司有一家城市總公司和一家城市分公司，將項目外包給A公司，A公司開了張專票，發票購買方信息是城市總公司，銀行存款支付方是城市分公司，請問做外賬是怎么做分錄？借：主營業務成本-外包 貸：銀行存款（城市總公司還是城市分公司呢？）
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你好，這個是總公司的賬務處理
分公司，是借銀行存款貸主營業務收入應交稅費。
2024 12/30 11:28
84784949 
2024 12/30 11:32
老師，不是按照開票方確認收入嗎？
郭老師 
2024 12/30 11:33
購買方是總公司，總公司是支付的一方，付款的一方。銷售方確認收入我沒有告訴你，讓你總公司確認收入。
郭老師
2024 12/30 11:34
你這個發票是分公司開的？
84784949
2024 12/30 11:36
外包公司給我方總公司開票，但是出納付款是用的分公司銀行賬戶
郭老師
2024 12/30 11:37
總公司做借主營業務成本貸其他應付款，分公司
然后出一個委托書，總公司委托分公司付款。
84784949
2024 12/30 11:40
分公司賬務處理是借：其他應收款-總公司 貸：銀行存款 嗎？
郭老師
2024 12/30 11:40
是的對的是的對的。
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