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問(wèn)題已解決
老師，我們公司有一筆商品免費(fèi)贈(zèng)送給客戶應(yīng)該怎么做賬，增值稅和企業(yè)所得稅怎么交
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，一般銷售中出現(xiàn)的搭贈(zèng)，會(huì)按照揉價(jià)，也就是用總的銷售金額/（銷售數(shù)量+贈(zèng)品數(shù)量）計(jì)算單價(jià)
整理銷售收入是不變的，不影響增值稅和企業(yè)所得稅的計(jì)稅基礎(chǔ)
2024 12/31 13:34
84784990 
2024 12/31 13:34
不是搭贈(zèng)，就是另外贈(zèng)送
高輝老師 
2024 12/31 13:41
捐贈(zèng)分錄
借：營(yíng)業(yè)外支出
? 貸：庫(kù)存商品
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
視同銷售按照該同類產(chǎn)品的售價(jià)確認(rèn)增值稅，
非公益性捐贈(zèng)，該部分需要調(diào)整，企業(yè)所得稅不能稅前扣除的
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