請問老師，小規模公司季度銷售額沒超過30萬，但是有10萬專票，在交這10萬專票增值稅時如何計提稅金及附加？是只需要計提城市維護建設稅然后減半交稅，還是把城市維護建設稅、教育附加稅、地方教育費都提出來入賬，然后把減免的教育費附加和地方教育費轉入營業外收入呢？