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注會 會計沖8模一單2， 老師，圖中紅色劃線的數字分別代表什么？為什么這樣做?思路是什么？謝謝
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：遞延所得稅資產本期發生額=600*25%=150：借：遞延所得稅資產150貸：所得稅費用150確認這個遞延所得稅，導致所得稅費用減少了150，所以算遞延所得稅費用時用-150表示。投資性房地產確認了公允價值變動損益700（2000-1300），稅法不認可，所以納稅調減700，同時稅法認為該房地產當期應該按照1000/20計提折舊允許稅前扣除，所以調減1000/20.祝您學習愉快！
04/30 16:52
m8964_42568 
04/30 21:56
1、337.5-150中的150是計入其他綜合收益的遞延所得稅負債嗎150嗎？為什么是減呢？
2、自用轉為投資性房地產的公允價值比賬面價值多的600，在所得稅中如何處理的?
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