親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：1.對于特定交易或事項，比如其他權益工具投資因公允價值變動而確認的其他綜合收益，在確認遞延所得稅時，對應科目為其他綜合收益，而不是所得稅費用。2.比如甲公司母公司將一批成本為80萬元的存貨，以100萬元的價格銷售給子公司乙公司，乙公司當年全部沒有對外銷售。則抵銷分錄為：借：營業收入 100      貸：營業成本 80            存貨 20借：遞延所得稅資產 20×25%      貸：所得稅費用 5這里了解一下就可以了~祝您學習愉快！