親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：資料一22年末交易性金融資產的賬面價值為280萬元，計稅基礎為200萬元。形成應納稅暫時性差異80萬元，確認遞延所得稅負債＝80×25%＝20借：所得稅費用 20       貸：遞延所得稅負債  20資料二：22年末無形資產的賬面價值為300萬元，計稅基礎為600萬元形成可抵扣暫時性差異300，不確認遞延所得稅。資料三：22年末庫存商品的賬面價值為80萬元，計稅基礎為90萬元，形成可抵扣暫時性差異10萬元，確認遞延所得稅資產＝10×25%＝2.5借：所得稅費用 2.5       貸：遞延所得稅資產 2.5資料四：22年稅法允許稅前扣除的最大金額＝3000×12%＝360形成可抵扣暫時性差異40萬元，需要確認遞延所得稅資產＝40×25%＝10借：遞延所得稅資產 10       貸：所得稅費用 10資料五：形成可抵扣暫時性差異500，轉回遞延所得稅資產＝500×25%＝125借：所得稅費用 125       貸：遞延所得稅資產 12522年度應納稅所得額＝3000－80－200＋10＋40－500＝227022年應交所得稅＝2270×25%＝567.5借：所得稅費用 567.5       貸：應交稅費——應交所得稅  567.5祝您學習愉快！