操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

你好老師,這個題最后的(2)不明白,為什么這么算?謝謝。

3696822| 提問時間:06/15 12:47
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
小趙老師
金牌答疑老師
職稱:會計學碩士,注冊會計師
已解答1783個問題
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:參考如下理解資料1中:13年末固定資產的賬面價值=4000萬元,計稅基礎=4800萬元,形成了可抵扣暫時性差異800萬元。14年末固定資產的賬面價值=2400萬元,計稅基礎=3600萬元,可抵扣暫時性差異余額1200萬元;15年末固定資產的賬面價值=1200萬元,計稅基礎=2400萬元,可抵扣暫時性差異余額為1200萬元;16年末固定資產的賬面價值=400萬元,計稅基礎=1200萬元,可抵扣暫時性差異余額為800萬元,也就是轉回了可抵扣暫時性差異400萬元。17年末固定資產的賬面價值=計稅基礎=0,沒有暫時性差異。從上述計算可以得出,13年末形成的可抵扣暫時性差異800萬元在16年末轉回400萬元,所以400萬元*16年所得稅稅率12.5%;剩余的400萬元在17年末轉回,所以是400*17年稅率25%13年末遞延所得稅資產余額=400*12.5%+400*25%14年末可抵扣暫時性差異的發生額400萬元要到17年末轉回,所以確認遞延所得稅資產400*25%,余額就是將13年末的余額加上,即400*12.5%+400*25%+400*25%15年末遞延所得稅資產余額和14年末遞延所得稅資產的余額是一樣的。16年末可抵扣暫時性差異余額為800萬元,都是要在17年末轉回,所以遞延所得稅資產余額為800*25%17年末賬面價值=計稅基礎,所以要轉回遞延所得稅資產800*25%=200萬元。祝您學習愉快!
06/15 15:25
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      主站蜘蛛池模板: 精品视频在线播放 | 精品一区二区三区三区 | 99热这里只有精品1 国产在线观看 | 成人午夜精品一区二区三区 | 国产精品系列在线 | 国产欧美精品区一区二区三区 | 麻豆少妇| 亚洲二区在线视频 | 国产日韩精品久久 | 精品久久亚洲 | 九九导航| 亚洲第一福利视频 | 国产亚洲精品久久久久久牛牛 | 色综合久久久久 | 日韩 欧美 综合 | 亚洲 欧美 激情 另类 校园 | 欧美日韩黄 | 成人免费ⅴa | 久久精品一区 | 欧美一区二区在线播放 | 欧美中文在线 | 国产成人黄色 | 在线视频观看91 | 三级视频在线播放 | 久久久久久久久国产 | 国产精品久久久久一区二区三区 | 久久一区视频 | 欧美巨猛xxxx猛交黑人97人 | 亚洲欧美视频一区 | 国产成人一区 | 男女爱爱网站 | 精品无码久久久久久久动漫 | 天堂在线网 | 成人一区二区视频 | 激情综合在线观看 | 成人av久久 | 国产综合区 | 免费一区二区 | 欧美一区二区三区四区视频 | 精品精品国产三级a∨在线 在线国产精品视频 | 一区在线免费 |