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稅務師實務必刷550，第441題，第二問計算進項稅額答案是倒算，我的思路是正算進項=9980+10800+960+480+577.98+72.82=22770.8 減去進項轉出3900 實際抵扣進項18870.8，這樣計算可以嗎
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
是不可以的，應該這樣計算，減去不得抵扣的進項。
當期進項稅額 = 33 215 - 12 000 - 1 335 + 120 000 × 9% + 120 000 ÷ 25 × 20 × 1% + 480 +7 000÷(1+9%) ×9%+2 500÷(1+3%) ×3% = 32 770. 80(元)。
進項稅額轉出= 10 000+3 900 = 13 900(元)。
祝您學習愉快！
是不可以的，應該這樣計算，減去不得抵扣的進項。
當期進項稅額 = 33 215 - 12 000 - 1 335 + 120 000 × 9% + 120 000 ÷ 25 × 20 × 1% + 480 +7 000÷(1+9%) ×9%+2 500÷(1+3%) ×3% = 32 770. 80(元)。
進項稅額轉出= 10 000+3 900 = 13 900(元)。
祝您學習愉快！
07/21 20:16
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