親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

圖片一中，日后訴訟結(jié)案，稅法規(guī)定是實(shí)際發(fā)生時(shí)準(zhǔn)予扣除，因此這里實(shí)際發(fā)生了，扣除后，利潤(rùn)減少，對(duì)應(yīng)的減少應(yīng)交所得稅。

圖片二中，是對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債金額的調(diào)整，即暫時(shí)性差異的調(diào)整，稅法是不認(rèn)可的，因此不影響應(yīng)交所得稅。

祝您學(xué)習(xí)愉快！