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問題已解決

請問這題為什么選C,500萬元不允許稅前扣除,100萬元可以在發生時扣除,那計稅基礎不應該是可以扣除的部分嗎? 計稅基礎是怎么理解的?

茹茹| 提問時間:07/01 17:34
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歐陽老師
金牌答疑老師
職稱:實務專家,注冊會計師,高級會計師
已解答10528個問題

親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:

債務擔保,是永久性差異,永久性差異下,賬面價值等于計稅基礎=500

因產品質量保證確認預計負債100萬元,是暫時性差異,計稅基礎=0

所以兩者合并,預計負債的計稅基礎=500+0=500

祝您學習愉快!

07/01 19:40
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