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A公司跨市提供建筑服務(wù),采用簡易計稅的,如果有分包款: 1、A公司以取得的全部價款和價外費用扣除分包款后的余額在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅是嗎? 2、A公司在機構(gòu)所在地繳納的增值稅是0了是嗎?

jxjygz200301844| 提問時間:08/01 15:54
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秦老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗,善于總結(jié)和歸納,擅長用簡單的小例子解釋問題原理,能化繁為簡,深入淺出,深受學(xué)員喜愛。
已解答10404個問題
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
1.A公司跨市提供建筑服務(wù),如果采用簡易計稅方法,并且有分包款,那么A公司應(yīng)以取得的全部價款和價外費用扣除分包款后的余額在建筑服務(wù)發(fā)生地預(yù)繳增值稅。
2.A公司在機構(gòu)所在地繳納的增值稅是0。因為預(yù)繳和機構(gòu)所在地的金額一致所以最終繳納額金額為0
祝您學(xué)習(xí)愉快!
08/01 15:54
小太陽
08/01 16:56
1、這樣的話,分包款對應(yīng)的那一部分增值稅稅款去哪兒了?不交了嗎? 2、一般計稅的話,分包款對應(yīng)的那一部分增值稅稅款在機構(gòu)所在地繳納了,簡易計稅的話,分包款對應(yīng)的那一部分稅款去哪兒了呢?
秦老師
08/01 16:56
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:

1、這樣的話,分包款對應(yīng)的那一部分增值稅稅款去哪兒了?不交了嗎? 

差額納稅,針對A公司來說,差額部分不納稅了

2、一般計稅的話,分包款對應(yīng)的那一部分增值稅稅款在機構(gòu)所在地繳納了,簡易計稅的話,分包款對應(yīng)的那一部分稅款去哪兒了呢?

針對總包公司,差額部分不納稅

承接分包業(yè)務(wù)的下游公司,收取分包款,是要針對分包款繳納增值稅的

祝您學(xué)習(xí)愉快!
小太陽
08/01 19:55
1、一般計稅情況下:比如A銷項稅額為150萬(全額計算的),A公司在省外預(yù)交增值稅100萬(有分包,差額計算的),在機構(gòu)所在地繳納150萬-100萬=50萬(不考慮進項稅) 2、簡易計稅情況下:比如A全額計算應(yīng)交150萬,A在省外預(yù)交增值稅100萬(有分包,差額計算),在機構(gòu)所在地繳納150-100=50萬 以上邏輯都正確嗎?
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