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請問老師 本題是高新技術企業稅率15%，技術轉讓所得不能再用15%計稅，而應該用25%。所以那個2000得先減出來。不知道對不對 11)計算甲公司 2023 年皮應當數納的企業所得稅。 交納稅所得額=11315-2500-830+150+120-190-207-100+10+6-1000=6774 應納稅=(6774-2000)*0.15-2000*0.25-800*10％=136.1
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
您理解的是正確的，但是您最終的計算結果得數應該是寫錯了。
技術轉讓所得減半是按照25%的稅率計算的，本題中技術轉讓所得為4500萬元，其中500萬元免稅，4000萬元減半征稅按照25%的稅率進行計算。需要從應納稅所得額中單獨剔除出來計算稅款，這4000需要繳納的企業所得稅=4000*25%*50%=500（萬元）即6774*15%+2000*(25%-15%)-800*10%=1136.1或者(6774-2000)*15%+2000*25%-800*10%=1136.1
祝您學習愉快！
08/21 09:47
于老師 
08/21 09:47
親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
您理解的是正確的，但是您最終的計算結果得數應該是寫錯了。
技術轉讓所得減半是按照25%的稅率計算的，本題中技術轉讓所得為4500萬元，其中500萬元免稅，4000萬元減半征稅按照25%的稅率進行計算。需要從應納稅所得額中單獨剔除出來計算稅款，這4000需要繳納的企業所得稅=4000*25%*50%=500（萬元）即6774*15%+2000*(25%-15%)-800*10%=1136.1或者(6774-2000)*15%+2000*25%-800*10%=1136.1
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