問題已解決
老師,這個轉回應納稅暫時性差異為啥是加呢?應納稅暫時性差異不是產生遞延所得稅負債嗎?應該是會增加應納稅所得額呀。那轉回不應該是調減么?比如預計負債稅法不允許提前扣除,那么計算應納稅所得額的時候是調增。預計負債產生的是應納稅暫時性差異。那么如果是轉回不就應該是調減嗎?



親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
應納稅所得額=會計利潤+當期發生的可抵扣暫時性差異-當期發生的應納稅暫時性差異-當期轉回的可抵扣暫時性差異+當期轉回的應納稅暫時性差異+會計費用非稅法費用-稅法費用非會計費用+稅法收入非會計收入-會計收入非稅法收入
您按照公式掌握一下
祝您學習愉快!
09/04 12:05

賈老師 

09/04 12:05
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下:
應納稅所得額=會計利潤+當期發生的可抵扣暫時性差異-當期發生的應納稅暫時性差異-當期轉回的可抵扣暫時性差異+當期轉回的應納稅暫時性差異+會計費用非稅法費用-稅法費用非會計費用+稅法收入非會計收入-會計收入非稅法收入
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